企業誠信經營

 

評  估  項  目

運作情形

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾?

V

本公司已於112年5月9日董事會通過訂定「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及「道德行為準則」,明訂本公司之董事、經理人、受僱人或具有實質控制能力者,不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利益,或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為導致損害公司利益與名譽…等,建立並積極落實誠信經營之企業文化。

本公司誠信經營守則及相關政策已於公司網站及公開資訊觀測站揭露。

尚無重大

差異

(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?

V

本公司依據董事會通過訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」之規定,建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,涵蓋「上市上櫃誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施,並據以訂定不誠信行為防範方案。

本公司指定財會行政處為專責單位並評估及檢視現行之規章制度能有效降低不誠信風險。112年不誠信行為風險評估為低度風險。

尚無重大

差異

(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?

V

本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」內明定相關作業程序及行為指南,以防範不誠信的行為發生,並於「誠信經營作業程序及行為指南」第23條及本公司「獎懲管理辦法」訂有相關懲戒與申訴制度。

本公司對貪腐行為零容忍,不允許任何賄賂、舞弊、濫用公司資產或犧牲公司利益以換取個人利益的行為,為強化及落實誠信經營,由本公司指派「財會行政處」為誠信經營專責單位,適時增設或修訂各項與公司治理、誠信經營有關之守則與作業程序,與定期執行不誠信風險之評估、防範方案之修訂等相關作業,並定期向董事會報告推動情形。

112年不誠信行為懲戒及申訴案件為 0 件。

尚無重大

差異

二、落實誠信經營

(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?

V

本公司以合乎公平道德且恪遵相關法令規章及契約條款來履行商業活動之契約,並遵循「道德行為準則」與「供應商管理程序書」評估往來對象之誠信紀錄,與交易對象簽訂之合約,說明誠信行為,不得進行任何賄賂、貪汙、勒索等不適當之商業行為,以確保符合反貪腐之規範。

尚無重大

差異

(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?

V

本公司目前指派「財會行政處」為推動企業誠信經營專責單位,並至少一年一次向董事會報告誠信經營執行情形,未來視組織發展情形進行調整。113年7月4日向董事會報告誠信經營落實情形。

尚無重大

差異

(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?

V

本公司於「誠信經營守則」及「公司治理實務守則」中訂有利益迴避條款,要求董事、經理人及全體員工,都應防止利益衝突,且不得藉其在公司擔任之職位或影響力,使自身或是他人獲得不正當利益。

本公司亦建置完善的內控制度及作業規章,並對全體員工依其工作範圍進行教育訓練,以利確實執行職能分工,防止內部產生利益衝突。如有發現違反誠信規定時,可透過設置公開的檢舉管道、公平允當的調查機制及當事人陳述系統進行申訴或檢舉,進一步降低利益衝突發生之機率及影響。

尚無重大

差異

(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?

V

本公司遵循證券發行人財務報告編制準則與國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)建立會計制度與編制財務報告,並委託資誠聯合會計師事務所負責財務報告之查核簽證。

本公司已建立誠信經營相關之內部控制制度,並由內部稽核單位依照不誠信行為風險之評估結果訂定稽核計畫,內容包括稽核對象、範圍、項目、頻率等,並將查核結果作成稽核報告提報審計委員會及董事會,讓管理階層了解公司的內部控制執行情形,以達到管理之目的。

尚無重大

差異

(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?

V

本公司於例行性的會議及教育訓練中向員工宣導誠信經營之重要性,內容包含:道德規範、保密協定、規章制度及申訴檢舉等。

尚無重大

差異

三、公司檢舉制度之運作情形

(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?

V

本公司支持公開透明之誠信道德文化,鼓勵內部員工及外部人員透過相關舉報管道舉報任何不符合法規或本公司相關政策的行為,並允許匿名舉報。訂有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」之規範,已明定檢舉制度,並詳列具體檢舉管道、獎勵制度、受理專責單位如下:

一、檢舉管道:

  1. 檢舉及申訴專線:

  (04)2491-2385#260

  1. 檢舉及申訴信箱:

  ir@bonraybio.com

二、受理專責單位:

本公司指派財會行政處統一彙整承辦,並彙報總經理核示後方可結案。

尚無重大

差異

(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?

V

本公司「誠信經營作業程序及行為指南」中訂有受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制聲明,知悉案件內容之相關人員,均應嚴格遵守保密原則,若有外洩等情事,將依公司懲戒相關規定予以嚴懲,以避免檢舉人遭受報復或不當對待。

尚無重大

差異

(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?

V

本公司「誠信經營作業程序及行為指南」對舉報程序設有保密機制,禁止對於善意檢舉人進行報復或不當對待。

尚無重大

差異

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效?

V

本公司於公開資訊觀測站公告相關資訊,並正在架設公司網站,未來將揭露相關公司資料。

尚在

規劃中

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所定守則之差異情形:無差異。

  • 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):

誠信經營是公司經營的核心價值與根本,本公司董事會通過制定「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「防範內線交易管理辦法」及「關係人相互間財務業務相關作業規範」作為全體董事、員工及商業伙伴之遵循依據。

相關執行情形如下:

全體董事:

  1. 每年定期向各董事宣導防範內線交易、誠信經營及道德行為。

  2. 113年7月8日已向全體董事(計9人)宣導防範內線交易作為、內線交易禁止期間及違反內線交易應負法律責任。

  3. 113年6月7日董事(計1人)參與由中華民國公司經營暨永續發展協會舉辦之「公司治理與證券法規-談公司治理藍圖與實務」課程,課程為3小時。113年7月16日董事(計8人)參與由社團法人中華公司治理協會舉辦之「公司治理與證券法規」課程,課程為3小時。

員工:

  1. 新人入職時均接受任用契約書中道德行為準則及誠信經營宣導並簽名以示負責。

  2. 例會時向全體員工宣導誠信經營之重要性,包含不當飲宴、回扣、賄賂或招待等,及向全體員工宣導申訴及檢舉方式。

  3. 對於違反道德之不正當行為,所有員工都有責任透過適當管道向公司反映,檢舉或申訴管道包括:內部意見箱、檢舉與申訴電話專線、經由郵件或網站反應意見。

  4. 公司於「誠信經營作業程序及行為指南」明訂,保障員工在舉發或參與調查的過程中,受到保護以免遭受不公平的報復或對待。

  5. 112年至113年第二季止與誠信經營相關之申訴案件、檢舉(含匿名舉報)為0件。113年7月4日向董事會報告

商業伙伴:

  1. 在與經銷商、供應商或其他商業往來對象建立商業關係前,必先評估其商業行為的合法性及合理性,並評估往來對象有無違反誠信經營的相關紀錄。在商業過程中,明確拒絕直接或間接提供、承諾、要求或收受任何形式或名義之不正當利益,一旦發現不誠信行為,會立即停止往來交易。

  2. 本公司官方網站設立檢舉與申訴專線及專責信箱,提供商業夥伴檢舉與申訴,並有專人負責處理。為保護檢舉人與申訴人,案件承辦人依保密原則進行調查,嚴禁向無關人員透露案情;向相關人員進行調查時,亦僅就該員與案情相關部份討論,以保護檢舉人的權益能獲得保障。112年至113年第二季止相關之申訴案件、檢舉(含匿名舉報)為 0 件。113年7月4日向董事會報告

董事會監督作為:

  1. 董事會通過制定「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「防範內線交易管理辦法」及「關係人相互間財務業務相關作業規範」落實及展現誠信經營與道德價值之決心。

  2. 本公司誠信經營專責單位定期及於發現不合規情形時向董事會報告,協助董事會對公司誠信經營與落實道德價值之執行情況有所了解。

 

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