獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

本公司審計委員會由全體獨立董事組成,且訂有「審計委員會與內部稽核部門/會計師之溝通辦法」,辦法中明訂每年至少一次單獨與內部稽核部門及簽證會計師於審計委員會中進行溝通,且進行溝通期間無一般董事及管理階層與會。除了針對內部稽核部門內控及稽核內容查核報告溝通外,會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告。若有其他重大事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可不定期隨時召開會議溝通。其溝通結果亦作成紀錄。

一、112 年 6 月 19 日至 113 年 3 月 18 日止與內部稽核主管溝通情形:

日期

溝通事項

溝通結果

建議事項

112.11.27

第一屆

第三次

1.113年度稽核計畫

無異議通過

無建議事項

2.本公司內稽作業授權簽核案

無異議通過

無建議事項

113.03.18

第一屆

第四次

1.擬出具本公司112年度內部控制制度設計及執行均有效之『內部控制制度聲明書』

無異議通過

無建議事項


二、112 年 6 月 19 日至 113 年 3 月 18 日止與會計師溝通情形:

日期

溝通事項

溝通結果

建議事項

112.08.07

第一屆

第二次

1.會計師就本公司112年度第二季合併財務報告核閱進行說明

無異議通過

無建議事項

113.03.18

第一屆

第四次

1.會計師就本公司112年度營業報告書及財務報表查核情形進行說明

無異議通過

無建議事項

2.會計師就委任、獨立性評估及公費案進行說明

無異議通過

無建議事項

3.會計師就其事務所及事務所關係企業向本公司及子公司提供非確信服務案說明

無異議通過

無建議事項

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